财务内部控制制度,财务内部控制制度内容

内部控制应包括哪些主要内容？

1、明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法 企业要健全和强化内部组织机构，是企业经济活动进行计划、指挥和控制的组织基础，其核心问题是合理的职责分工。在一般情况下，处理每项经济业务的全过程，或者在全过程的某几个重要环节都规定要由两个部门或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负责，起到相互控制的作用。

2、明确资产记录与保管的分工 规定管钱、管物、管帐人员的相互制约关系，旨在保护资产的安全完整。另外，现金收付的复核制，物资收发的复秤制、复点制等，也都是防错防弊的内部控制制度。

3、明确规定保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求 对各种自制原始凭证，在格式、份数、编号、传递程序、各联的用途、有关领导和经办人签章、明细数同合计数及大小写数字一致等方面作出规定。 对各种账簿记录，要求帐证的一致或保持一定统驭关系的规定；还有会计核算中规定的双线核对、余额明细核对、各种报表相关数字核对，以及由此而规定的内部稽核制度等。

4、明确规定建立财产清查盘点制度 为了保证财产物资的安全和完整，除规定物资保管员对每项物资进行收付后，要实行永续盘存办法核对库存帐实外，还要规定财产物资的局部清查和全面清查制度，以保证帐卡物相符或及时处理发生的差错。

5、明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制方法 （1）计算机代替手工填制记账凭证是比较容易的，比手工制作的凭证更规范、效率更高。 （2）电算化可以提高会计工作效率和会计工作的水平。 （3）对会计电算化进行内部控制，主要是对存取权限进行控制。 来源：-内部控制制度

内部控制制度有哪些？

内部控制制度，又称内控体系，是组织为了保证经营目标的实现，对内部各项经济活动进行的一系列规定、制度、程序和控制手段的统称。

内部控制制度通常包括组织结构、管理制度、经营流程、财务会计和信息系统等方面的规定和控制。

其目的是规范企业内部各项活动，保护企业资产，防止经济损失和诈骗、贪污等违法犯罪行为，提高企业的经营效率和内部管理水平。

有效的内部控制制度能够增强企业的透明度和信誉度，提高其企业形象和市场竞争力。

会计公司的内部控制流程有哪些？

1。 公司的账务核算统一采用用友财务软件系统进行管理。

2. 不得在财务系统中通过他人的权限“串岗”填制、修改、审核凭单。 3。

根据公司规定，对员工的工资、社保、补贴发放由HR来具体计算发放，

会计人员从明细表上做总量的控制与监管。

4.会计人员根据分工，按照权责发生制原则，正确核算各项目的财务收支，

每月根据业务活动及时进行会计核算，正确预提和分摊各项费用，正确进行项目的收入、成本核算，并做好分析工作。

5.及时与业务部门通报核对应收款项明细账情况，并督促应收款项的回收

情况，防止拖欠，减少呆账。 6定期或不定期抽查出纳员、库房保管员、固定资产管理员的账、款、物，

做到账账、账款、账实相符。